出前館 業務委託配達員は個人事業主で確定申告が必要!簡単に準備できます

出前館 業務委託配達員は個人事業主で確定申告が必要!簡単に準備できますよ
出前館を検討している人
出前館を検討している人

出前館の業務委託配達パートナーって個人事業主って本当?

確定申告とかよくわからないから詳しく知りたいんだが……。

このような疑問に対し、当記事では

  • 出前館の業務委託配達パートナーは個人事業主に該当
  • 基本的に確定申告も2つの例外あり
  • 働く前に登録以外で行うべき行動3つ

について、2019年9月からUber Eatsで配達していて、確定申告を自ら行っている私が解説していきます。

当記事の著者 レクター(@rector_space

2019年9月、Uber Eats配達員&当ブログ運営開始。「フードデリバリーの魅力をより多くの人に伝えたい!」が当ブログのモットーです。

約2,000件以上配達した経験をもとに新規・既存配達員向けの情報を発信中。

最近は配達員がより手軽に収入源を増やす方法として仮想通貨にも着手。

2022年5月からビットコインを運用を開始していて ツイッター でも情報発信しています。

私の詳細や当ブログの収益などは プロフィール まで。

出前館の業務委託配達パートナーは個人事業主です

2.出前館(業務委託配達パートナー)【配達単価がNo.1】

タイトルのとおり、出前館の業務委託配達パートナーはアルバイトとは違い、個人事業主となります。ただ、個人事業主なのは、あくまでも業務委託配達パートナーのみ。

レクター
レクター

出前館はアルバイトも存在するので、そちらは個人事業主に該当しません。

当然確定申告の必要もないので、もし、混同されている方はご注意を。

確定申告が必要なものの、2つの例外あり

繰り返しですが、出前館の業務委託配達パートナーは個人事業主。そのため、1年間の収入や経費をすべて自分で計算して確定申告を行う必要があります。

ただ、以下に当てはまる場合、確定申告を行う必要はありません。

確定申告を行う必要がない2つのケース

年間所得が48万円を超えない場合(学生・主婦・専業)
※2020年から年間所得38万円から48万円に変更
年間所得が20万円を超えない場合(副業)

ちなみに、年間所得とは以下の数値のこと。

収入 – 経費 = 年間所得

例えば、学生で出前館の収入が年間50万円、経費が年間5万円かかっていた場合

50万円 – 5万円 = 45万円(年間所得)

となります。

レクター
レクター

この場合、年間所得48万円を下回るため、確定申告を必ず行う必要はないということになります。

【出前館で経費になるもの】
経費になるものは、

  • スマホ代
  • 配達車両の購入費・整備費・グッズ代
  • 保険代
  • 会計ソフト代

など。ぶっちゃけ出前館は経費にできるものがそこまで多くありません。

住民税の申告は必須なので注意!

一つ注意点として、確定申告が不要なケースでも住民税の申告は必要となります。

先ほどご紹介のケースは、あくまでも所得税の支払いに関わるケース。

住民税にはそのような条件はないため、少額でも利益を得ている場合は申告が必要になってしまいます。

ちなみに住民税の支払い金額は、年間所得の10%ほど。

レクター
レクター

たとえ少額でも支払わないと脱税です。かなり少額なので実際に税務署が調査する可能性はゼロに等しいですが、リスクを抱えて生活を送ることに。

ここらへんが面倒だと感じるのであれば、ぶっちゃけ出前館で働かない方が良いです。

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出前館で働く前に登録以外で行うべき行動3つ

※配達車両について【車で配達するには運輸支局へ申請が必要】

出前館の業務委託配達パートナーになるには、WEB登録 をする必要があります。しかし、それ以外にも下記3点を行う必要が。

出前館のWEB登録以外で行うべき3つのこと
※タップで各項目にジャンプできます

1. 開業届を税務署に提出する

2. 青色申告承認申請書を税務署に提出する

3. 会計ソフトを導入する

※すでに他社デリバリーや別事業などで対応済みであれば省略してOKです。

詳しく説明していきます。

以下の2点に該当する場合は確定申告を行う必要がないため、この記事を読み進める必要はありません。

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※関東エリアで3.0倍ブーストが出た場合。Yahooニュースにも掲載されています。

さらに出前館は昨年11月の送料無料キャンペーン中、あのUber Eatsの利用者数を抜いてしまうほどの注文数に。
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1.開業届を税務署に提出する(書き方もご紹介)

もし、あなたが今まで開業届を提出したことが無いのであれば、税務署に開業届を提出する必要があります。

しかし、書き方はとても簡単。たった5分ほどで完了します。

まず、以下の国税庁のホームページから開業届を印刷してください。

>> 開業届を印刷する

開業届の書き方は以下のとおり。
開業届の記入方法

『納税地』:住所地にチェックをして、あなたの現住所を記入
『氏名』:あなたの名前を記入
『個人番号』:あなたのマイナンバーを記入
『職業』:配達でOK
『屋号』:基本的に無記入でOK
『届出の区分』:開業にチェックし、あなたの住所と名前を記入
『所得の種類』:事業(農業)所得にチェック
『開業・廃業等日』:出前館の配送を開始する日を記入
『開業・廃業に伴う〜』:上から「有」「無」にチェック
『事業の概要』:「フードデリバリーサービスを行う」などと記入

ちなみに『事業の概要』から下の欄は記入する必要はないので、説明を省略しています。

2.青色申告承認申請書を税務署に提出する(書き方も)

青色申告承認申請書を提出すると、確定申告の際に青色申告をすることができるようになります。メリットとしては、支払う税金が大幅に抑えられること。

レクター
レクター

こちらも開業届同様、書き方がとても簡単。

開業届と一緒に税務署に提出するケースが大半なので、忘れないようにご注意ください。

まず、以下のページから青色申告承認申請書を印刷します。

>> 青色申告承認申請書を印刷する

書き方については以下の通りです。

※『納税地』などの欄は開業届の記入方法と同じなので、省いてあります。
青色申告承認申請書の記入方法

1:空白でOK
2:「事業所得」にチェック
3:「無」にチェック
4:空白でOK
5:空白でOK
6(1):「複式簿記」にチェック
6(2):「現金出納長・売掛帳・買掛帳・経費帳・固定資産台帳・預金出納帳・総勘定元帳・仕訳帳」にチェック

以上が青色申告承認申請書の記入方法です。

※開業届と青色申告承認申請書はいつまでに提出すべき?

開業届と青色申告承認申請書の提出期限は以下のとおり。

【開業届の提出期限】

  • 事業開始から原則1ヶ月以内に提出
  • 期限を過ぎても、提出することは可能(罰則も特になし)
  • 事業開始前に提出することは不可能
  • Uber Eatsであれば、アカウント有効化完了後に提出すればOK
【青色申告承認申請書の提出期限】

  • 1月1日〜15日までに開業した場合:その年の3月15日までに提出
  • 1月16日以降に開業した場合:開業から2ヶ月以内に提出

※期限を過ぎても提出可能も、その年度は青色申告ができないので注意

3.会計ソフトを導入する

冒頭で、私は確定申告を自ら行っていると述べましたが、会計ソフトを利用して作成しています。

というのも、会計ソフトは

  • 面倒な計算を自動で行ってくれる(簿記の知識が必要なし)
  • 青色申告に必要な書類を○×の質問に答えるだけで作成してくれる
  • サポートで質問ができる

という機能が備わっているため。特に上2つの機能は、確定申告の書類を作成するうえで欠かせません。

レクター
レクター

税理士に依頼すると、多額の依頼料がかかってしまいます。

なので、一度会計ソフトに触れてみてどうしても解決しなさそうな場合、税理士への依頼を検討してみてください。

会計ソフト「freee」は簿記3級に落ちた私でも利用できています

ちなみに私が使っている会計ソフトは「freee(フリー)」です。

大学時代に簿記3級に落ちた経験があるほど、とにかく数字が苦手。

レクター
レクター

そんな私でもfreeeを使って自力で確定申告書類を作成。提出することができました。

ちなみに私がfreeeを選んだ理由は以下のとおり。

freeeを選んだ理由
スマホでの操作性が高いため
・100万以上の事業者数が利用しているので、信頼性があるため
・月額1,298円(税込)と価格が安いため
・わからないfreeeの操作はネットで調べるとだいたい見つかるため
・フードデリバリー配達員の利用者が多いため
・無料期間が1ヶ月間あり、自分に合うかどうかきちんと判断できるため

フードデリバリーは店舗経営のように在庫を抱えるわけではないため、確定申告の中でも一番簡単な部類です。

レクター
レクター

税理士に依頼すると数十万円かかりますし、売上規模が小さいと相手にしてもらえないことも……。

社会勉強にもなるので、そのような理由から自力でやろうと考えました。

freeeの詳しい使用方法は以下の記事で解説しています。

freeeの詳しい使い方を見る >>

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2022年確定申告の期間:2022年2月16日(水)〜2022年3月15日(火)まで
※コロナの影響で1ヶ月間の期限延長可能に。freeeは申請の手続きに対応しています。

【freee 解約方法】
メニューの中の[設定]→[プラン・お支払い設定]を開き、画面右下の[お支払い停止手続きに進む]で簡単に完了。電話など面倒な申し込みは必要ありません。

現役税理士もfreeeを推奨!

私だけでなく現役税理士も、フードデリバリーの確定申告はfreeeの利用を勧めています。

以下の動画はUber Eatsと表現していますが、出前館も変わりません。

利用を勧める理由としては、

  • スマホアプリだけで完結するので、わざわざパソコンを買う必要がないから
  • 操作が非常にラクだから
  • ○×形式で回答するだけで、確定申告書を作成できてしまうから

などと、使いやすい特徴が並んでいるため。

レクター
レクター

ちなみに、上記の動画は企業案件ではないので、本心で語られていることがわかります。

素人の私の意見よりも税理士の方の方が説得力があると思うので、紹介させていただきました。

確定申告をしないと…どうなるのか?


確定申告をせずそれが税務署にバレた場合、通常よりも多くの税金を支払うことになります。

内容支払う金額
無申告加算税期限内に確定申告の提出がなかった場合税額の15%
(税額が50万円未満)
税額の20%
(税額が50万円以上)
重加算税隠ぺいなど悪質な行為をした場合税額の35%〜50%
延滞税納付期限までに税金を納めなかった場合納付税額×年7.3%
(納付期限から2ヶ月後を過ぎると14.6%)

また、2021年6月にはウーバーイーツジャパンに対し、国税局が配達員の報酬などについての情報提供を求めたとニュースになりました。

そのため、無申告だとすぐにバレるというわけ。

レクター
レクター

ちなみに、あなたの銀行口座は税務署には筒抜け状態。

多額の収入を得ているのに確定申告をしていないと当然怪しまれますよね?

そこでマークされて調査の連絡が突然やってきてしまうというわけ。

しかも、その連絡自体もすぐに行うのではなく、数年間泳がせてから連絡というパターンも。

こうした不安を抱えながら生活するのは大きなリスクなので、きちんと確定申告は済ませましょう。

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「仕事一本に集中したい…。」
「とにかく数字が苦手すぎるから、自力で確定申告は100%無理!」


このような場合、素直に税理士に依頼するのも手。特に 税理士ドットコム は実績も豊富で、無料でスピーディに税理士を紹介してくれます。

ぜひ、会計ソフトの利用と比較して検討してみてください。

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②「個人事業主」を選択し、メアド・パスワードを入力


③ 業種欄は「運送業」、確定申告を行う年度は「2021年度」を選択

④ 3つのプランから選択
(おすすめはスタンダードプラン)

⑤ クレジットカードを登録すれば完了
① 980円/月
11,760円/年

② 1,980円/月
23,760円/年

③ 3,316円/月
39,800円/年
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① 会員登録をする(メアド・電話番号・個人or法人・都道府県を入力)

② ホームページからメールで依頼

③ コーディネーターから税理士の返信の連絡

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⑥再び税理士を探す場合は②に戻る
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