結論からいうと、Uber Eats配達員は、始める前に開業届を出さなくても登録できます。
ただし、配達で利益が出れば確定申告が必要になる場合があります。
青色申告を利用したい方は、提出期限にも注意が必要です。
- 開業届と青色申告承認申請書の書き方
- 青色申告を利用する条件
- 確定申告が必要になる目安
- 会計ソフトを使った申告方法
私自身の申告経験も交えながら、できるだけ簡単に解説します。
まだ登録していない方は「Uber Eats配達員の始め方・登録手順」から先に確認できます。
必要なものから配達開始まで画像付きで解説
この記事を書いた人
レクター
フードデリバリー専門ブロガー / YouTuber / ライター
2019年からUber Eatsなどの配達を開始。今も走り続けながら、実体験をもとに発信しています。
| 配達歴 | 2019年〜現在 |
|---|---|
| 配達件数 | 3,000件以上 |
| YouTube | 登録者 約6,000人・動画400本以上 |
| 掲載実績 | ライブドアニュースほか |
おさらいとして、確定申告の手順は以下のとおり。
- 開業届、青色申告承認申請書を税務署に提出（当記事の内容）
- 会計ソフトの導入（別記事で解説中）
- 1年間の売上・経費を会計ソフトに入力
- 保険料など控除の対象になる数字を会計ソフトに入力
- e-Taxの申請（やらなくてもOK）
- 税務署に確定申告の書類を提出
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開業届と青色申告承認申請書の書き方
個人事業として届け出て、青色申告を利用する場合に確認したい書類は以下の2つです。
Uberを始める際に提出する2つの書類
※タップで各項目にジャンプできます
名前は難しいですが書き方はとても簡単なので、次に紹介していきます。
65万円控除は、申請書を出すだけでは適用されません。複式簿記や期限内申告などの条件もあります。
開業届の書き方【丸写しできます】
開業届についてですが、以下の国税庁のホームページから印刷できます。
そして、以下の内容を記入してください。
『氏名』：あなたの名前を記入
『個人番号』：あなたのマイナンバーを記入
『職業』：配達でOK
『屋号』：基本的に無記入でOK
『届出の区分』：開業にチェックし、あなたの住所と名前を記入
『所得の種類』：事業（農業）所得にチェック
『開業・廃業等日』：Uber Eats の配送を開始する日を記入
『開業・廃業に伴う〜』：上から「有」「無」にチェック
『事業の概要』：「Uber Eats で料理を配達するサービスを行う」などと記入
※『事業の概要』より下の欄は記入する必要がないので、省略しています。
青色申告承認申請書の書き方（提出必須ではない）
次に、青色申告承認申請書についてですが、以下のページから印刷できます。
※『納税地』などの欄は開業届の記入方法と同じなので、省略しています。
書き方については以下のとおり。
２：「事業所得」にチェック
３：「無」にチェック
４：空白でOK
５：空白でOK
6(1)：「複式簿記」にチェック
6(2)：「現金出納長・売掛帳・買掛帳・経費帳・固定資産台帳・預金出納帳・総勘定元帳・仕訳帳」にチェック
以上が青色申告承認申請書の記入方法です。
開業届・申請書の提出方法
開業届や青色申告承認申請書は、e-Tax・郵送・税務署への持参で提出できます。
| 提出方法 | 特徴 | 注意点 |
|---|---|---|
| e-Tax | 自宅からオンラインで提出 | 利用者識別番号などの準備が必要 |
| 郵送 | 税務署へ行かずに提出 | 書面へマイナンバーを記載する場合は本人確認書類に注意 |
| 税務署へ持参 | 窓口で提出できる | 受付時間と管轄税務署を事前に確認 |
書き方に不安がある方は、税務署へ確認してから提出しましょう。
開業届と青色申告承認申請書はいつまでに提出すべき？
開業届と青色申告承認申請書の提出期限は以下のとおり。
| 書類 | 提出期限 | ポイント |
|---|---|---|
| 開業届 | 開業した年分の確定申告期限まで | Uber Eatsの登録自体には不要 |
| 青色申告承認申請書 | 原則3月15日まで | 1月16日以降の開業は開業日から2か月以内 |
期限を過ぎると、その年は青色申告を利用できない場合があります。
Uber Eatsを始めると開業届は必要？
Uber Eatsの配達員登録に、開業届は必要ありません。
ただし、個人で継続して事業を始めた場合に提出する税務上の届出書です。
現在の国税庁案内では、開業した年分の所得税の確定申告期限までに提出します。
登録と税務手続きは別と考えると分かりやすいです。
また、青色申告を利用したい場合は、青色申告承認申請書の期限にも注意してください。
配達収入が事業所得に当たるかは、活動の継続性や規模などを含めて個別に判断されます。
開業届を出すメリットとは
Uber Eatsの登録だけなら、開業届は必要ありません。
一方、個人事業として継続する場合は、提出によって手続きしやすくなることがあります。
| メリット | 内容 | 注意点 |
|---|---|---|
| 青色申告を利用しやすい | 条件を満たせば最大65万円の特別控除 | 承認申請・複式簿記・期限内申告などが必要 |
| 事業の証明に使える | 屋号口座や一部の契約で提出を求められる場合あり | 審査通過を保証する書類ではない |
| 事業者向け制度を検討しやすい | 制度によって開業の事実を示す書類になる | 利用条件は制度ごとに異なる |
メリット① 青色申告を利用しやすくなる
青色申告特別控除は、条件を満たすと最大65万円を所得から差し引けます。
ただし、開業届と青色申告承認申請書を出すだけでは適用されません。
- 正規の簿記の原則で記帳する
- 貸借対照表と損益計算書を添付する
- 期限内に申告する
- 65万円控除はe-Taxなどの追加条件を満たす
私はfreeeで記帳から申告までまとめています。
メリット② 事業の証明として使える場合がある
屋号付き口座や事業者向けサービスでは、開業を確認する書類として使える場合があります。
ただし、銀行口座やクレジットカードの審査が必ず有利になるわけではありません。
メリット③ 事業者向け制度を検討しやすくなる
補助金や共済などでは、事業を行っていることを示す書類が必要になる場合があります。
対象者や必要書類は制度ごとに違います。開業届だけで利用できるとは限りません。
開業届を出す前に確認したい注意点
開業届を出しただけで、必ず扶養から外れたり、失業給付を受け取れなくなったりするわけではありません。
ただし、働き方や収入によって影響する可能性があります。
税法上と社会保険上の扶養は別に確認する
扶養には、所得税の控除に関する基準と、健康保険に関する基準があります。
判定方法は同じではありません。税制改正や加入している健康保険によっても条件が変わります。
扶養内で配達する方は、家族の勤務先や健康保険にも確認しましょう。
退職後に始める場合は失業給付へ注意する
失業給付は、開業日だけでなく、実際の活動状況などを含めて判断されます。
会社を退職してからUber Eatsを始める方は、先にハローワークへ相談してください。
鳴らない時間、どうしていますか？
私はUber Eatsと出前館の掛け持ち。鳴らない時間は、こう変わります。
鳴らなければ収入はゼロ
私の実測時給
登録は無料。出前館配達員の申し込みページで、自分のエリアが対象か見てみてください。
※ 単価とブーストはエリア・時間帯で変わります
Uber Eats配達員の確定申告が必要になる条件
確定申告が必要かどうかは、売上ではなく所得で判断します。
所得は「収入－必要経費」で計算します。
| 働き方 | 所得税の確定申告の目安 | 注意点 |
|---|---|---|
| 会社員の副業 | 配達などの所得が年間20万円超 | 20万円以下でも住民税の申告が必要な場合あり |
| 配達が本業 | 所得控除を差し引いて税額が発生する場合 | 基礎控除額は所得や年分で変わる |
| 学生・扶養内 | 本人と扶養者の条件を個別に確認 | 税法上と社会保険上の扶養は基準が異なる |
「48万円以下なら申告不要」とは一律に言えなくなりました。今は所得控除も含めて判断しましょう。
スマホ代や車両費などは、配達に使った分を必要経費にできる場合があります。
住民税の申告も忘れずに
所得税の確定申告をしない場合でも、住民税の申告が必要になることがあります。
会社員の副業所得が20万円以下でも、自動的に住民税の申告が不要になるわけではありません。
申告方法や非課税基準は自治体によって異なります。住んでいる市区町村へ確認してください。
所得税だけ見て終わりにしないのが大事です。
簿記3級に落ちた私でも自力で確定申告できている方法
私は大学時代に簿記3級に落ちた経験があるほど、勉強や数字がとにかく苦手です。
そんな私ですが、現在ブログ運営やUber Eats などで生計中。開業してから一度も確定申告を税理士に依頼せず、すべて自分で行っています。
ただ、完全に自力ではなく 「freee（フリー）」 という会計ソフトを利用して確定申告を済ませています。
freeeの使用方法が気になる方は「Uber Eats 確定申告のやり方はfreeeがおすすめ！使い方を実際に利用している私が解説します」を参照してみてください。
Uber Eatsは商品の在庫管理がないため、比較的管理項目は少なめです。ただし、現金配達や家事按分などの確認は必要です。
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【freee 解約方法】
メニューの中の［設定］→［プラン・お支払い設定］を開き、画面右下の［お支払い停止手続きに進む］で簡単に完了。電話など面倒な申し込みは必要ありません。
私が実際に経費として計上しているもの
私が実際に経費として計上している主なものは以下のとおりです。
| 経費 | 具体例 | 注意点 |
|---|---|---|
| 自転車・修理費 | 配達車両、タイヤ交換、点検など | 私用でも使う場合は利用状況を確認 |
| スマホ・通信費 | スマホ料金、通信回線 | 仕事で使った割合を家事按分 |
| 配達バッグ・備品 | バッグ、スマホホルダーなど | 現金購入は手動入力を忘れない |
| 会計ソフト代 | 確定申告で利用するソフト | 契約期間と支払日を確認 |
領収書や利用目的を確認できるように保存しています。
動画で解説した確定申告の実践ポイント
私は5年以上、税理士へ依頼せずに確定申告をしています。
動画では、実際に利用しているfreeeの画面を見せながら、配達員向けの入力方法を解説しました。
動画で紹介した主なポイントは以下のとおりです。
| 作業 | 入力方法 | 注意点 |
|---|---|---|
| 売上の登録 | Uber Eatsなどの報酬を売上として登録 | 入金日だけで判断しない |
| 経費の登録 | 連携口座から取り込むか手動入力 | 配達に必要な支出だけを計上 |
| 家事按分 | 仕事で使った割合だけ経費にする | 割合の根拠を説明できるようにする |
銀行口座とクレジットカードを連携する
最初に、配達で使う銀行口座やクレジットカードを会計ソフトへ連携します。
明細が自動で取り込まれるため、一件ずつ入力する手間を減らせます。
Uber Eatsなどから振り込まれた報酬は、内容を確認して売上として登録します。
現金や連携していないカードの支払いは手動入力する
スマホホルダーや配達バッグなどを現金で購入した場合は、自動で取り込まれません。
連携していないクレジットカードで支払った場合も同様です。日付・金額・勘定科目を確認して手動で登録します。
現金で購入した備品の入力は、特に忘れやすい部分でした。
年をまたぐ報酬は売上を計上する日付に注意
年末に配達した報酬が、翌年1月に振り込まれることもあります。
この場合、振込日をそのまま売上日として扱うとは限りません。報酬が確定した時点など、取引の内容に沿って計上します。
12月の報酬は、年明けの入金日だけで処理しないようにしています。
スマホ代などは家事按分する
スマホ代のように、仕事とプライベートの両方で使う支出もあります。
この場合は、仕事で使った割合だけを経費にする家事按分が必要です。
動画では、私が通信費の40％を事業用として設定している例を紹介しています。
家事按分の割合は、私も最初に迷った部分です。
40％が全員に当てはまるわけではありません。利用状況に合った割合を設定してください。
動画で使用した会計ソフトはこちら
他社デリバリーも確定申告方法は同じ
出前館やmenu、ロケットナウなどで得た所得も、基本的な考え方は同じです。
複数サービスを掛け持ちしている場合は、売上と経費をまとめて管理します。
これから配達を始める方は、登録手順も先に確認しておくとスムーズです。
登録方法と配達開始までの流れを解説
Uber Eats と他社の条件を並べて見たいときは、フードデリバリー各社の稼ぎやすさ比較をどうぞ。
確定申告をしないと…どうなるのか？
申告が必要なのに期限を過ぎると、加算税や延滞税がかかる場合があります。
| 種類 | 主なケース | 負担の目安 |
|---|---|---|
| 無申告加算税 | 期限内に申告しなかった | 原則15％・20％・30％の区分 |
| 重加算税 | 所得の隠ぺい・仮装など | 内容により高い割合が適用 |
| 延滞税 | 納期限までに納付しなかった | 期間や年によって割合が変動 |
早めに自主申告すると、無申告加算税が軽くなる場合もあります。
分からないまま放置せず、税務署や税理士へ早めに相談しましょう。
freeeの詳しい使い方は「Uber Eatsの確定申告でfreeeを使う方法」で解説しています。
最後に｜鳴らない時間を埋めるなら、私は出前館です
「掛け持ち、めんどくさそう」と思うかもしれませんが、始めるのは思ったより簡単です。
申し込みは3ステップ・費用は0円
やめたくなったら止めるだけ。鳴らない時間の保険として、まずは1件から試してみてください。
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